Documenti Selezionati
MV PARTNER
Promemoria Documentazione Dichiarazione dei Redditi 2025
Clicca sul testo per modificarlo. Salva il file .doc per aprirlo in Word.
Documentazione necessaria per la Dichiarazione dei Redditi relativa al 2025
Gentili Clienti, in previsione degli adempimenti dichiarativi relativi all’anno d’imposta 2025 (Modello Redditi Persone Fisiche e Modello 730/2026), Vi trasmettiamo l'elenco analitico di tutta la documentazione potenzialmente necessaria per la corretta e completa elaborazione della Vostra dichiarazione.
Al fine di istruire la pratica con la dovuta accuratezza, applicando tutte le detrazioni, deduzioni e crediti d'imposta a Voi spettanti, Vi invitiamo a consegnare la documentazione entro il 15 aprile 2026.
I documenti possono essere inviati all'indirizzo e-mail:
alessandra.alberici@mvpartner.it
o consegnati in ufficio.
alessandra.alberici@mvpartner.it
o consegnati in ufficio.
Vi preghiamo inoltre di confermare la preferenza per il versamento delle eventuali imposte a debito:
- entro il 30/06/2026.
- entro il 30/07/2026 con la maggiorazione dello 0,4%.
Di seguito l'elenco organizzato per aree tematiche. Vi preghiamo di controllare attentamente ogni singola voce in base alla Vostra situazione personale.
1) DATI ANAGRAFICI, FAMILIARI A CARICO E SCELTE OPZIONALI
- a) Variazioni anagrafiche: cambi di residenza o domicilio fiscale avvenuti nel 2025 o fino alla data di presentazione della dichiarazione.
- b) Stato civile: data di matrimonio, separazione, divorzio o costituzione di unione civile avvenute nel 2025.
- c) Familiari a carico: codici fiscali di coniuge, figli e altri familiari a carico nel 2025, con specifica dei mesi di carico. Ricordiamo che sono a carico i familiari con reddito fino a 2.840,51 euro, limite innalzato a 4.000,00 euro esclusivamente per i figli di età non superiore a 24 anni.
- d) Destinazione quote: scelte per la destinazione dell'8 per mille, 5 per mille e 2 per mille (Partiti Politici).
2) REDDITI DI LAVORO DIPENDENTE, PENSIONE E ASSIMILATI
- a) Certificazioni Uniche (CU 2026): Relative a lavoro dipendente, pensioni, collaborazioni coordinate e continuative, indennità di disoccupazione (NASPI), cassa integrazione o borse di studio.
- b) Lavoro sportivo: certificazioni per compensi nel settore dilettantistico o professionistico under 23.
- c) Mance: documentazione o CU per le mance percepite nel settore turistico-alberghiero e della ristorazione, per la verifica della tassazione agevolata al 5%.
- d) Welfare aziendale e Fringe Benefits: attestazioni per premi di risultato, utili distribuiti ai dipendenti, auto aziendali, prestiti, erogazioni in natura, rimborsi di utenze domestiche o di affitto/interessi sul mutuo prima casa.
- e) Lavoratori agevolati: documentazione comprovante il diritto ai regimi speciali per Impatriati, docenti/ricercatori rientrati dall'estero, o frontalieri.
- f) Lavoratori neoassunti (Bonus affitto): se assunti a tempo indeterminato nel 2025, documentazione dei rimborsi datoriali per canoni di locazione agevolabili fino a 5.000 euro.
3) REDDITI DI PARTECIPAZIONE (SOCIETÀ, IMPRESE FAMILIARI E STUDI ASSOCIATI)
Se non gestiti direttamente dal nostro Studio, Vi chiediamo di produrre:
- a) Prospetti di attribuzione utili/perdite: rilasciati da Società di persone (S.n.c., S.a.s., Società Semplici), GEIE, e Associazioni fra artisti e professionisti (Studi associati).
- b) Imprese familiari e aziende coniugali: prospetti attestanti la quota di reddito attribuita ai collaboratori o al coniuge.
- c) Società trasparenti: certificazione degli utili imputati da Società di capitali (S.r.l.) che hanno optato per il regime della trasparenza fiscale (ex art. 116 del TUIR).
4) ALTRI REDDITI E PLUSVALENZE (CAPITALE E DIVERSI)
- a) Lavoro autonomo e occasionale: certificazioni di compensi e ritenute per prestazioni occasionali, diritti d'autore, o associazione in partecipazione.
- b) Dividendi e Titoli: certificazioni degli utili, dividendi e altri proventi equiparati percepiti nel 2025.
- c) Plusvalenze finanziarie per cessioni di partecipazioni (qualificate e non), obbligazioni, titoli o valute estere.
- d) Cripto-attività: report o documentazione degli exchange per cessioni, permute o rimborsi di valute virtuali per plusvalenze. Documentazione per l'eventuale imposta sostitutiva del 18% in caso di rideterminazione del valore al 1° gennaio 2025.
5) IMMOBILI E AGEVOLAZIONI EDILIZIE
- a) Variazioni immobiliari: atti di acquisto, compravendita, donazione, successione o variazione catastale di terreni e fabbricati.
- b) Locazioni: contratti di affitto (con estremi di registrazione o proroghe) e contratti di comodato. Certificazioni per le locazioni brevi turistiche e scelta per l'applicazione della cedolare secca. Dal 2025 è obbligatoria l'indicazione del Codice Identificativo Nazionale (CIN).
- c) Recupero patrimonio edilizio (36% - 50%): fatture e bonifici "parlanti" per ristrutturazioni, manutenzioni, acquisto box pertinenziali.
- d) Risparmio Energetico ed Ecobonus (50% - 65%): fatture, bonifici parlanti e ricevuta di trasmissione all'ENEA.
- e) Superbonus (65% per il 2025): documentazione completa, asseverazioni, visti di conformità e ricevute di invio al Portale Nazionale delle Classificazioni Sismiche (PNCS) o all'ENEA.
- f) Altre agevolazioni edilizie: eliminazione barriere architettoniche (75%), Sistemazione a verde (Bonus Verde al 36%), Bonus Mobili per immobili ristrutturati (fino a 5.000 euro) e installazione di colonnine di ricarica per veicoli elettrici.
6) ONERI DETRAIBILI AL 19% E ALTRE PERCENTUALI
- a) Spese mediche e sanitarie: ricevute, fatture, scontrini "parlanti" per farmaci, ticket, prestazioni specialistiche. Spese per alimenti a fini medici speciali.
- b) Disabilità e invalidità (L. 104/92): spese per l'assistenza specifica, mezzi di deambulazione/sollevamento, acquisto autoveicoli adattati e spese per cani guida (detrazione forfetaria innalzata a 1.100 euro).
- c) Mutui Ipotecari: certificazione bancaria degli interessi passivi per l'acquisto, la costruzione o ristrutturazione dell'abitazione principale.
- d) Istruzione e Università: ricevute di pagamento per asili nido, scuole d'infanzia, primarie e secondarie (limite innalzato a 1.000 euro per alunno), rette universitarie.
- e) Corsi AFAM e Conservatori: spese di iscrizione ad Alta Formazione Artistica/Musicale per ragazzi.
- f) Trasporti pubblici: abbonamenti TPL locali, regionali o interregionali.
- g) Assicurazioni: certificazioni per premi vita, infortuni, rischio non autosufficienza e rischio eventi calamitosi.
- h) Erogazioni liberali (Tracciabili): versamenti a ONLUS, Terzo Settore, partiti politici, istituzioni religiose.
- i) Altre spese: Spese funebri, spese veterinarie e spese di agenzia immobiliare per acquisto prima casa.
7) ONERI DEDUCIBILI DAL REDDITO
- a) Contributi previdenziali e assistenziali: contributi obbligatori, volontari, riscatto periodi non coperti e fondo casalinghe.
- b) Previdenza complementare: contributi versati a fondi pensione o PEPP (limite 5.164,57 euro).
- c) Contributi collaboratori domestici: ricevute INPS versate per colf e badanti.
- d) Assegno al coniuge separato: bonifici e copia della sentenza, inclusi gli importi disposti dal giudice a titolo di "contributo casa" per canone di locazione/condominio dell'ex coniuge.
8) CREDITI D'IMPOSTA PER PERSONE FISICHE
- a) Prima casa under 36 e riacquisto: atti notarili relativi al riacquisto o all'acquisto agevolato.
- b) Spese per videosorveglianza, depuratori d'acqua e sistemi di accumulo rinnovabili: fatture e documentazione attestante l'agevolazione.
- c) Canoni di locazione non percepiti: provvedimento giurisdizionale di convalida di sfratto per morosità, essenziale per recuperare come credito le imposte pagate sui canoni scaduti e non incassati.
- d) Art-Bonus e School-Bonus: ricevute per le erogazioni liberali a sostegno della cultura o degli istituti scolastici, che generano uno specifico credito d'imposta da ripartire in 3 quote.
- e) Agevolazioni Zone Montane (Novità 2025): per personale sanitario, socio assistenziale o scolastico che ha acquistato o preso in affitto un immobile ad uso abitativo nei Comuni di montagna per fini di servizio. E per under 41 che stipulano mutui per abitazione principale in area montana.
9) START-UP INNOVATIVE
Per consentirci di farVi fruire delle agevolazioni fiscali previste per gli investimenti nel capitale sociale di Start-up e PMI innovative, Vi invitiamo a trasmettere al nostro Studio la relativa documentazione, necessaria per la corretta applicazione delle deduzioni dal reddito o delle detrazioni d'imposta spettanti. In particolare, Vi preghiamo di fornirci:
- a) Certificazioni dell'investimento: documentazione attestante le somme investite nel capitale sociale di una o più Start-up o PMI innovative ammissibili, sia in caso di investimento diretto, sia se l'operazione è stata effettuata per il tramite di organismi di investimento collettivo del risparmio (OICR).
- b) Attestazione dei limiti agevolabili: certificazione che confermi l'importo dell'investimento agevolabile, nel rispetto dei tetti massimi normativi, che a seconda della specifica agevolazione non possono eccedere l'importo di 1.000.000 di euro o di 100.000 euro in ciascun periodo d'imposta.
- c) Mantenimento dell'investimento: documentazione che comprovi il possesso continuativo dell'investimento per almeno tre anni. Vi ricordiamo, in merito, che l'eventuale cessione, anche parziale, delle quote prima dello scadere di tale termine comporta la decadenza dal beneficio fiscale e l'obbligo di restituire l'importo precedentemente detratto, unitamente agli interessi legali.
- d) Investimenti tramite società trasparenti: qualora l'investimento sia stato effettuato per il tramite di una società partecipata in regime di trasparenza fiscale (come ad esempio le società di persone), è necessario consegnare il prospetto rilasciato dalla società stessa che evidenzi la quota di conferimento in Start-up a Voi trasferita o l'ammontare dell'importo detraibile ricevuto per trasparenza.
- e) Eccedenze di credito d'imposta: documentazione e prospetti inerenti a eventuali eccedenze del credito d'imposta riconosciuto per gli investimenti effettuati nel 2024, nei casi in cui la relativa detrazione non abbia trovato capienza nell'imposta lorda; tale eccedenza può essere infatti utilizzata nella presente dichiarazione in diminuzione delle imposte dovute o in compensazione.
10) DATI PER TITOLARI DI PARTITA IVA (QUADRI RE, RF, RG, LM)
(Per chi non ha la contabilità gestita continuativamente dallo Studio)
- a) Regime Forfetario: fatture emesse, corrispettivi, dati per obblighi informativi e prospetto contributi previdenziali versati.
- b) Contabilità analitica (Arti/Professioni e Imprese): dettaglio fatture, spese per il personale, costi autoveicoli, spese di rappresentanza, utenze.
11) MONITORAGGIO FISCALE (QUADRO RW) - ESTERO E CRIPTOVALUTE
- a) Immobili all'estero: atti di acquisto o successione, atti di vendita per calcolo IVIE.
- b) Conti correnti, depositi e polizze estere: rendicontazione degli istituti finanziari stranieri con giacenza media e saldo al 31/12 (ai fini IVAFE).
- c) Criptovalute: vi preghiamo di comunicarci l'eventuale investimento in monete virtuali. Servono gli estratti rilasciati da wallet o exchange per la liquidazione dell'imposta patrimoniale e per il monitoraggio.